Reconstituição de contas fiscais
Cada número. Um caminho de volta.
Entenda o que sustenta sua conta fiscal antes de corrigir a apuração, preparar uma defesa ou avaliar uma decisão. Após aceite escrito, a Taxxo refaz os cálculos e documenta as conclusões, com memória aberta e fontes para conferência.
Triagem gratuita · 5 perguntas · sem envio de documentos
XML. SPED. Apurações. Guias. Demonstrativos.
Prefere conversar? Fale com a Taxxo01 / Abra a conta
O total é só
o começo.
Acompanhe a mesma referência do documento à conta recomposta.
Demonstração com dados inteiramente fictícios. Não representa caso atendido, economia obtida ou garantia de resultado. Valores em reais; data-base ilustrativa: 31/03/2024.
Cinco frentes. A mesma precisão.
Antes, durante ou depois da fiscalização. A conta é refeita a partir das fontes.
- 01
Revisão de apuração e créditos
Ver o serviço : Revisão de apuração e créditosPara conferir a apuração e os créditos, a Taxxo refaz os cálculos. Você recebe a análise e, se houver, as divergências quantificadas para o contador avaliar a correção.
- 02
Auditoria preventiva
Ver o serviço : Auditoria preventivaAntes da fiscalização, a Taxxo confronta XML, SPED e declarações. Você recebe a análise de consistência, com os achados e os limites do exame.
- 03
Defesa de autuação
Ver o serviço : Defesa de autuaçãoPara conferir o valor lançado, a Taxxo examina a composição do cálculo. Você recebe a base técnica e, se houver, as divergências quantificadas para instruir a defesa.
- 04
Transação PGFN
Ver o serviço : Transação PGFNAntes de avaliar uma adesão, a Taxxo confere a composição do débito inscrito. Você recebe a composição conferida e, se houver, as divergências quantificadas, com cálculos e fontes para conferência.
- 05
Impacto da Reforma
Ver o serviço : Impacto da ReformaAntes de decidir preço ou repasse, a Taxxo estima os impactos. Você recebe cenários comparáveis de caixa e margem, com as premissas abertas.
Onde a conta pede exame.
Da apuração própria ao lançamento da fiscalização. Abra uma hipótese para entender o que conferimos.
01Créditos de PIS e Cofins não aproveitados
Apuração própria
- O que se confere
- Se cada insumo, frete, energia e depreciação admitidos como crédito foram de fato tomados, na competência e na base corretas.
- O que o exame pode revelar
- Crédito deixado de lado por classificação conservadora de insumo ou por código de situação tributária (CST) incorreto no registro de entrada.
Fontes: EFD-Contribuições, XML de entrada
02SPED que não bate com o XML
Apuração própria
- O que se confere
- Se cada nota emitida e recebida está escriturada com a mesma chave, o mesmo valor, o mesmo código fiscal de operação (CFOP) e a mesma tributação do XML autorizado.
- O que o exame pode revelar
- Nota autorizada ausente da escrituração, valor ou CFOP divergente e crédito tomado de documento cancelado.
Fontes: XML de NF-e e CT-e, EFD ICMS/IPI, EFD-Contribuições
03Retenções e pagamentos não compensados
Apuração própria
- O que se confere
- Se retenções sofridas na fonte e pagamentos feitos foram declarados e abatidos do débito da competência certa.
- O que o exame pode revelar
- Retenção destacada na nota e ausente da DCTFWeb; guia paga a maior sem pedido de compensação (PER/DCOMP).
Fontes: XML, DCTFWeb, PER/DCOMP, guias
04Levantamento quantitativo de estoque
Lançamento de ofício
- O que se confere
- Se a diferença entre entradas, saídas e inventário foi depurada antes de virar base: perda, quebra, transferência entre estabelecimentos, devolução, bonificação e conversão de unidade.
- O que o exame pode revelar
- Diferença de estoque incorporada inteira à base, sem nenhuma dessas exclusões, ainda que a escrituração as registre.
Fontes: Auto, demonstrativos, EFD ICMS/IPI, XML
05Dupla incidência sobre a mesma base
Lançamento de ofício
- O que se confere
- Se a mesma operação foi alcançada por mais de um item do lançamento, ou já havia sido alcançada por lançamento anterior, parcelamento em curso ou pagamento não imputado.
- O que o exame pode revelar
- A mesma nota, o mesmo período ou o mesmo valor computado em dois itens do demonstrativo; guia recolhida e ausente da imputação.
Fontes: Auto, demonstrativos, guias, SPED
06Multa, juros e imputação de pagamentos
Lançamento de ofício
- O que se confere
- Percentual e capitulação da multa, termo inicial dos juros, índice e data-base da atualização, e a imputação de recolhimentos, parcelamentos, compensações e retenções do período.
- O que o exame pode revelar
- Encargo calculado sobre valor já atualizado; DARF pago e não abatido; compensação declarada e ausente do demonstrativo.
Fontes: Auto, demonstrativos, guias, DCTFWeb
Hipóteses de exame, não constatações sobre casos atendidos. Cada divergência é documentada e quantificada em reais. Quando há defesa, a qualificação jurídica é do advogado.
O método
Da fonte à última linha.
Seis etapas para que cada conclusão volte ao documento que a sustenta.
03/2022 C170 linha 2.417
Crédito não aproveitado identificado no exame.
- Apurado
- 412.880,00
- − Divergência
- 51.640,00
- = Recomposto
- 361.240,00
Exemplo fictício, não representa resultado de cliente.
Abra cada etapa para conhecer o critério.
01
Delimitar
Definir a conta, o período, a regra aplicável e a data-base.
02
Reproduzir
Remontar o cálculo com os mesmos documentos e critérios de quem o fez, antes da crítica.
03
Conciliar
Cruzar XML, escrituração, declaração e guia. Ligar cada diferença à fonte que a explica.
04
Depurar
Separar divergência de exclusão legítima, com suporte documental para cada item.
05
Recompor
Recalcular base, alíquota, créditos, encargos e pagamentos, na ordem aplicável.
06
Conferir
Quantificar cada diferença e conciliar o resumo, a planilha e os anexos antes da entrega.
Fórmulas abertas. Critérios explícitos. Fatos, premissas e estimativas separados. Se a conta se sustenta, dizemos.
A conta é sua. A clareza também.
O que foi examinado, o que os documentos sustentam e o que ainda não pode ser concluído. Relatório, memória de cálculo e fontes dão base ao próximo passo, dentro do escopo contratado.
O que você recebe
Uma conclusão que você pode conferir.
Relatório técnico + memória aberta + índice documentalAbrir o quadro comparativo
| Competência | Origem | Apurado | Recomposto | Divergência | Natureza |
|---|---|---|---|---|---|
| 03/2022 | EFD-Contr. · C170 · lin. 2.417 | 412.880,00 | 361.240,00 | 51.640,00 | Crédito sobre insumo não aproveitado |
| 07/2022 | XML NF-e · chave …4471 | 128.450,00 | 128.450,00 | 0,00 | Sem divergência nesta competência |
| 11/2022 | DCTFWeb · retenção · lin. 1.502 | 96.310,00 | 74.980,00 | 21.330,00 | Retenção sofrida e não compensada |
| Total do trecho | 637.640,00 | 564.670,00 | 72.970,00 | Conferido linha a linha | |
Ver as seis peças do entregável
Relatório técnico contábil
O que foi apurado, por qual critério e, se houver divergências, onde estão e quanto valem.
Memória de cálculo aberta
Fórmulas visíveis e células rastreáveis até o arquivo-fonte.
Quadro comparativo
Apurado e recomposto, por competência e por rubrica.
Índice de documentos
Cada número remete ao arquivo, registro e linha de onde veio.
Subsídios para retificação
Se o exame apontar divergências na conta da própria empresa, os subsídios indicam o que corrigir e em que ordem. Quem retifica é o contador da empresa.
Nota de acompanhamento
Uma página: o que foi examinado, o que mudou e o que ainda falta.
Para quem
Ao seu lado. No ponto certo.
A Taxxo assume o exame e a documentação dos cálculos no escopo contratado. O contador mantém a escrituração e, quando cabível, faz as retificações. O advogado conduz a defesa. A decisão sobre o próximo passo permanece com você e seus responsáveis.
Abrir a triagemEscopo e honorários. Antes de começar.
A triagem é gratuita e verifica apenas se a conta tem aderência ao nosso escopo. Valor, base, escopo e eventual êxito são definidos caso a caso, após a triagem e em instrumento escrito. O trabalho técnico só começa depois do aceite.
Nenhum modelo é promessa de redução ou de recuperação de valores.
Dúvidas frequentes
Nada nesta página constitui análise de caso concreto, orientação jurídica ou promessa de redução. Não achou a sua? Abra a triagem.
Triagem gratuita
Comece pela triagem.
Cinco perguntas de múltipla escolha, sem documentos nem valores. A triagem verifica somente se a demanda está no escopo e se o contexto informado é suficiente para definir o próximo passo. Se a conta não tiver aderência, dizemos isso com essas palavras.
Após o envio, verificamos somente se a demanda está no escopo e se o contexto é suficiente para definir o próximo passo. Qualquer exame ou reconstituição começa apenas após aceite escrito de proposta ou contrato. O envio não suspende prazo, não assegura atendimento ou prioridade e não substitui a providência do profissional responsável.
Primeiro contato
Vamos olhar para a sua conta.
Cinco respostas e um contato para definir o próximo passo. O exame só começa após aceite escrito.
Ficha de primeiro contato
Como retornamos para você?
Depois das cinco respostas, informe somente um nome e um canal para retorno. Documento, valor, CNPJ e relato livre não entram neste envio.
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Valor, base, escopo e eventual êxito são definidos caso a caso, após a triagem e em instrumento escrito.